نحوه محاسبه نرخ بهره

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل

توابع متفاوتی جهت محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل مانند: PMT، PPMT، FV، PV و …وجود دارد. در این پست با استفاده از یک مثال به بررسی نحوه حاسبه نرخ تسهیلات در تسهیلات خاص توضیح داده شده است.

مثال۱: تسهیلاتی به مبلغ ۵۰ میلیون تومان و نرخ بهره ۲۰ درصد در سال با دوره بازپرداخت ۳ سال را در نظر بگیرید که مبلغ ۱۰ میلیون تومان آن ابتدای دوره بلوکه شده و انتهای دوره آزاد می شود، با در نظر گرفتن این موضوع نرخ موثر این تسهیلات را محاسبه نمایید.

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل در مثال ۱

به منظور محاسبه نرخ بهره وام دریافتی، ابتدا باید مبلغ هر قسط را با استفاده از فرمول ذیل محاسبه نمود.

با در نظر گرفتن این فرمول، مقدار حاصل از تابع برابر با ۱۸۵۸۱۷۹- می باشد.

سپس با استفاده از فرمول ذیل، ارزش فعلی مبلغ ۱۰ میلیون تومان را محاسبه نمود.

که مقدار آن برابر با -۵۵۱۵۳۲۳ می باشد، از این رو وام دریافتی برابر با ۴۰ میلون تومان در امروز و ۱۰ میلیون تومان در ۳ سال بعد می باشد که معادل با ۵٫۵ میلیون تومان می باشد، از این رو وام دریافتی معادل با ۴۵۵۱۵۳۲۳ می باشد.

از این رو نرخ بهره وام دریافتی از فرمول ذیل محاسبه می شود.

از این رو وام دریافتی معادل وام با ۲۷ درصد نرخ بهره سالیانه می باشد.

مثال ۲: تسهیلاتی به مبلغ ۵۰ میلیون تومان و نرخ بهره ۲۰ درصد در سال با دوره بازپرداخت ۳ سال را در نظر بگیرید.اگربرای اخذ این تسهیلات نیاز به سپرده کردن ۳۰ میلیون تومان به مدت شش ماه (بدون تخصیص سود) باشد، نرخ موثر این تسهیلات را محاسبه نمایید.

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل در مثال ۲

ابتدا با در نظر گرفتن پارامترهای تسهیلات مذکور، از طریق فرمول ذیل، مبلغ هر یک از اقساط آن را محاسبه می کنیم.

با در نظر گرفتن این فرمول، مقدار حاصل از تابع برابر با ۱۸۵۸۱۷۹- می باشد.

از طرف دیگر می بایست ارزش سرمایه گذاری ۳۰ میلیون تومان بعد از شش ماه را از طریق فرمول ذیل محاسبه نمود.

مقدار فرمول فوق برابر با ۳۳۱۲۷۸۱۲ می باشد که با کسر کردن مبلغ اولیه سرمایه گذاری سود حاصل از سپرده گذاری معادل با ۳۱۲۷۸۱۲ حاصل می شود.

حال می توان فرض کرد این عدد از مبلغ وام بابت سود سپرده گذاری صورت گرفته، لذا مسئله را میتوان به صورت در یافت مبلغ (۳۱۲۷۸۱۲ – ۵۰۰۰۰۰۰۰) با پرداخت ماهیانه ۱۸۵۸۱۷۹ به مدت سه سال در نظر گرفت، از این رو فرمول مربوط به محاسبه نرخ بهره از طریق فرمول ذیل حاصل می‌شود.

نحوه محاسبه نرخ موثر سود در وام مسکن "تسه"

به گزارش پایگاه خبری بورس پرس، علی مرادی با ارایه مطلبی آموزشی، نحوه محاسبه نرخ موثر وام مسکن در "تسه" نحوه محاسبه نرخ بهره از طریق اکسل را به شرح زیر اعلام کرد.

اوراق تسهیلات مسکن که با نماد "تسه" که در بازار فرابورس ایران در حال معامله است با دو هدف توسط متقاضیان خریداری می شود. هدف نخست که در حال حاضر کمرنگ تر شده کسب سود حاصل از خرید و فروش این اوراق همانند سایر سهام های موجود در بازار سرمایه است و هدف دوم استفاده از تسهیلات خرید و تعمیر(جعاله) واحد مسکونی که به وسیله این اوراق توسط بانک مسکن پرداخت می شود.

این اوراق توسط بانک مسکن منتشر شده و این بانک "حساب سپرده سرمایه‌گذاری ممتاز" را ایجاد می کند. به طوریکه سپرده گذاران این حساب علاوه بر دریافت سود سپرده کوتاه مدت عادی (11درصد)، از اوراق تسهیلات مسکن نیز بهره‌مند می‌شوند . این اوراق قابلیت معامله در فرابورس را دارند. هر برگه از این اوراق نماینده 500 هزار تومان تسهیلات است که 15هر ماه توسط بانک مسکن به دارندگان “حساب سپرده ممتاز” اختصاص داده می‌شود و بعد از طی مراحل قانونی و سپرده شدن نزد مرکز سپرده‌گذاری، نماد معاملاتی آن در اول ماه بعد در فرابورس بازگشایی و قابلیت معامله پیدا می‌کند .

نماد معاملاتی این اوراق شامل نام ماه و دو رقم آخر سال صدور است. به عنوان مثال نماد “امتیاز تسهیلات مسکن مهر ٩٠ ” مربوط به اوراقی است که در مهر ماه ٩٠ منتشر شده است. مدت اعتبار اوراق صادره از تاریخ صدور به مدت دو سال بوده که این مدت با نظر بانک مسکن و در شرایط خاص حداکثر تا دو دوره ٦ ماهه قابل تمدید است.

شرایط کلی بانک مسکن جهت دریافت وام از محل اوراق تسهیلات بانک مسکن:

• سقف پرداخت تسهیلات ساخت و خرید مسکن از محل اوراق تسهیلات مسکن:350 میلیون ریال
• مدت بازپرداخت تسهیلات فروش اقساطی خرید مسکن:حداکثر 10 سال
• سقف پرداخت تسهیلات برای تعمیر واحد مسکونی(جعاله) از محل اوراق تسهیلات مسکن:100میلیون ریال
• ارزش ریالی هر ورقه جهت دریافت تسهیلات: 5000000 ریال

آموزش کامل و جامع نحوه استفاده و خرید و فروش این اوراق در لینک http://tahlilha.com/?p=24706

محاسبه نرخ سود موثر این اوراق جهت دریافت تسهیلات مسکن:

همانطور که گفته شد برای دریافت تسهیلات 350 میلیون ریالی باید 70 عدد از اوراق تسهیلات مسکن خریداری شود. نرخ سود این تسهیلات 16% است که اقساط به صورت ماهیانه است و نحوه قسط بندی با توافق با بانک مسکن صورت خواهد پذیرفت. اقساط ماهیانه برای سررسید 10 ساله مبلغ 5862959 ریال است که در ادامه به محاسبه نرخ موثر دریافت وام از این طریق خواهیم پرداخت:

اوراق تسهیلات مسکن(تسه)

730.000 ریال

قیمت هر اوراق در بازار نحوه محاسبه نرخ بهره با احتساب کارمزد های جانبی

350,000,000 ریال

مبلغ تسهیلات تسه ها

70 عدد

تعداد اوراق لازم برای دریافت وام

16%

نرخ سود سالیانه وام

ماهیانه

نحوه پرداخت اقساط

10 سال

298,900,000 ریال

مبلغ وام در سترس متقاضی

1.33%

نرخ سود ماهیانه وام

20.44%

نرخ موثر سالیانه اوراق تسه

1.70%

نرخ موثر ماهیانه اوراق تسه

همانطور که مشاهده می شود نرخ موثر دریافت وام خرید مسکن از این طریق (اوراق تسه) به صورت ماهیانه 1.70 درصد و سالیانه 20.44 درصد است که نسبت به دریافت وام از طرق مختلف و از بسیاری از بانک ها همچنان منبع ارزان تری به حساب می آید.

یکی از قابلیت های نرم افزار اکسل ( excel ) محاسبه نرخ موثر وام های دریافتی از بانک ها است که در مطلب فوق هم از این نرم افزار جهت محاسبه مبلغ اقساط و نرخ موثر وام استفاده شده است.

نحوه محاسبه نرخ سود اسناد خزانه

به‌دنبال انتشار نخستین اسناد خزانه اسلامی در فرابورس ایران، اختلافاتی برای محاسبه نرخ سود این اوراق به‌وجود آمد؛ به‌طوری‌که نرخ‌هایی بین ۲۳ تا ۲۶ درصد به‌عنوان نرخ سود موثر نحوه محاسبه نرخ بهره عنوان می‌شدند.

« دنیای اقتصاد» به بررسی زوایای مختلف هر کدام از روش‌های محاسبه نرخ سود پرداخته است که نشان می‌دهد روش صحیح و بین‌المللی تعیین نرخ سود این اوراق، نرخ سود مرکب با دوره زمانی معین (از زمان خرید تا سررسید ۲۳ اسفند) است. به این ترتیب و با در نظر گرفتن قیمت خرید ۹۰ هزار و ۵۰ تومان، قیمت اسمی ۱۰۰ هزار تومان و دوره دریافت سود ۱۶۵ روزه، نرخ سود حدود ۲۶ درصدی گزارش‌شده در روزنامه پنج‌شنبه هفته گذشته، صحیح بوده است و نرخ‌های دیگر به واسطه فاصله با استانداردهای بین‌المللی قابلیت استناد ندارند .

عرضه ابزاری جدید در فرابورس ایران، این بار با نام «اسناد خزانه اسلامی» توجه بسیاری از سرمایه‌گذاران و فعالان اقتصادی را به خود جلب کرده است. این اوراق که برای نخستین بار در اقتصاد کشورمان با استفاده از مکانیزم بازار عرضه شدند، شاهد اختلاف نظرهایی درباره نحوه محاسبه نرخ سود اوراق مزبور میان کارشناسان و فعالان بازار سرمایه کشور است .

این نرخ‌ها که بازه ۲۳ تا ۲۶ درصدی را تشکیل می‌دهند، موجب شده است تردیدهایی را برای خریداران ایجاد کند. بررسی‌ها نشان می‌دهد با فرض قیمت ۹۰ هزار و ۵۰ تومانی که روز چهارشنبه برای این اوراق کشف شد، نرخ سود آنها حدود ۲۶ درصد خواهد بود و سایر روش‌های محاسبه، ایراداتی دارند که در ادامه بررسی خواهند شد .

معادل‌سازی، ریشه اختلافات نرخ سود

اسناد خزانه اسلامی که با نماد «اخزا۱» چهارشنبه در فرابورس ایران کشف قیمت شدند، دارای سررسیدی در ۲۳ اسفند ۹۴ هستند. به این ترتیب، خریدار با داشتن این اوراق می‌تواند در تاریخ مزبور معادل قیمت اسمی اوراق (یعنی ۱۰۰ هزار تومان) را دریافت کند. بنابراین، خریدار در هر تاریخی که اقدام به خرید «اخزا۱» کند، وابسته به قیمت خرید (مثلا در نخستین روز عرضه، قیمت ۹۰ هزار و ۵۰ تومان) سود متفاوتی را دریافت خواهد کرد. این سود به‌طور خالص، از زمان خرید تا زمان سررسید محاسبه می‌شود که معادل اختلاف قیمت اسمی و قیمت خرید است. مثلا با فرض قیمت اسمی ۱۰۰ هزار تومان و قیمت خرید ۹۰ هزار تومان، ۱۰ هزار تومان به ازای قیمت خرید (حدود ۱۱ درصد) سود در این مدت عاید دارنده «اخزا۱» خواهد شد. این سود چون در یک بازه زمانی کمتر از یک سال (در اینجا حدود ۵/ ۵ ماه) تعریف شده است، به منظور مقایسه با سایر فرصت‌های سرمایه‌گذاری، نظیر سپرده بانکی یا اوراق مشارکت باید نرخ معادل سالانه برای آن تعریف شود. این معادل‌سازی نرخ سود، محل اختلاف میان صاحب‌نظران اقتصادی است که در ادامه توضیح داده می‌شود .

سود ساده، اشتباه نخست محاسبه

نخستین گروهی که به محاسبه نرخ سود اسناد خزانه اسلامی می‌پردازند، این نرخ را به‌صورت ساده محاسبه می‌کنند. در واقع، آنها سود نهایی به دست آمده را برای یک روز حساب می‌کنند و آن را به کل نحوه محاسبه نرخ بهره سال بسط می‌دهند. به این ترتیب، اگر قیمت سررسید (اسمی) را ۱۰۰ هزار تومان و قیمت خرید را ۹۰ هزار و ۵۰ تومان مشابه سایر سناریوها فرض کنیم، مشاهده می‌شود سود ساده حدود ۳/ ۲۴ درصد محاسبه می‌شود. در این روش فرض می‌شود سود خالص اسناد خزانه برابر با اختلاف قیمت اسمی و قیمت خرید، حدود ۱۱ درصد و برای بازه زمانی ۸ مهر تا ۲۳ اسفند (۱۶۵ روز) است. بنابراین، نرخ سود سالانه معادل برابر می‌شود با: ۱۶۵/ ۳۶۵*۱۱. به عبارت دقیق‌تر، با تقسیم ۱۱ درصد بر ۱۶۵، میزان سود در هر روز به دست می‌آید، سپس با ضرب این رقم در ۳۶۵ روز، معادل آن برای یک سال محاسبه می‌شود که حدود ۳/ ۲۴ درصد می‌شود. این روش محاسبه سود ساده است که برای این نوع سرمایه‌گذاری اشتباه است. زیرا سرمایه‌گذار در هر دوره پرداخت سود (در اینجا هر ۱۶۵ روز)، به سرمایه‌اش افزوده می‌شود و در دوره بعدی، یعنی روزهای باقیمانده در کل سال، سود نه تنها به سرمایه اولیه آنها تعلق می‌گیرد، بلکه سود پرداختی در پایان دوره ۱۶۵ روزه نیز مشمول سود می‌شود. بنابراین، واضح است که برای محاسبه نرخ سود صحیح باید از سود مرکب (compound) استفاده کرد .

نرخ مرکب روزانه، اشتباه دوم

در این میان، نخستین روشی که برخی کارشناسان به اشتباه مورد استفاده قرار می‌دهند محاسبه نرخ سود بر اساس نرخ مرکب روزانه است. برای محاسبه نرخ سود مرکب فرمول کلی زیر وجود دارد :

در این رابطه، F قیمت نهایی (برای اسناد خزانه قیمت اسمی ۱۰۰ هزار تومانی ) ، P قیمت خرید (در محاسبات این گزارش ۹۰ هزار و ۵۰ تومان ) ، r نرخ سود سالانه، n تعداد دفعاتی که در طول یک سال پرداخت انجام می‌شود و t تعداد (یا کسری از) سال‌هایی است که سرمایه‌گذاری انجام شده است. این رابطه کلی و برای محاسبه نرخ سود مرکب است. در این شرایط، برخی به اشتباه در این رابطه، n را معادل ۳۶۵ روز می‌گیرند که به معنای پرداخت نرخ سود به‌صورت روزانه است. همچنین، t نیز طول دوره سرمایه‌گذاری است که واحد آن سال است و در نتیجه معادل ۳۶۵/ ۱۶۵ (تقسیم تعداد روزهای باقیمانده تا سررسید (۱۶۵ نحوه محاسبه نرخ بهره روز) بر تعداد روزهای یک سال (۳۶۵ روز)) است. به این ترتیب، رابطه به‌صورت زیر در می‌آید :

حل این معادله، r یا همان نرخ سود را معادل ۲۳ درصد نشان می‌دهد که اشتباه است. در نحوه محاسبه نرخ بهره واقع، باید در نظر داشت که در اسناد خزانه، سود به‌صورت روزانه پرداخت نمی‌شود، بلکه این سود بر اساس زمان باقیمانده تا سررسید (در اینجا ۱۶۵ روز) پرداخت خواهد شد. به عبارت دقیق‌تر، دوره پرداخت (n در فرمول) ۱۶۵ است و نه ۳۶۵. این موضوع باعث می‌شود نرخ سود محاسبه شده از این طریق به اشتباه کمتر از نرخ سود واقعی باشد .

اختلاف جزئی در مسیر صحیح محاسبه سود

اسناد خزانه از جمله اوراق با نرخ کوپن صفر (zero coupon bonds) محسوب می‌شوند که رابطه عمومی برای محاسبه نرخ سود آنها به‌صورت زیر است :

متغیرهای مورد استفاده دقیقا مشابه رابطه قبلی است و در نهایت رابطه استاندارد محاسبه نرخ سود محسوب می‌شود. اگر نرخ سود را از این روش محاسبه کنیم، عدد ۱/ ۲۶ درصد محاسبه می‌شود؛ این دقیقا همان عددی است که فرابورس نیز در سایت خود به‌صورت یک فایل اکسل قرار داده است. در این فایل که به‌صورت لحظه‌ای می‌تواند نرخ سود را برای شما محاسبه کند؛ یعنی در این فایل، با وارد کردن قیمت خرید (P) نرخ سود موثر برای شما محاسبه خواهد شد .

در این شرایط، اختلاف کوچکی وجود دارد که نرخ دقیق‌تری است؛ «دنیای اقتصاد» در شماره روز پنج‌شنبه هفته گذشته خود، نرخ سود اوراق را ۹/ ۲۵ درصد محاسبه کرده بود که علت اختلاف جزئی آن با نرخ سود محاسبه شده توسط فرابورس، به عدم در نظر گرفتن کارمزد خرید مربوط می‌شود. خرید اسناد خزانه ۰۷۲۶/ ۰ درصد کارمزد دارد که اگر این هزینه را به قیمت این اوراق اضافه کنیم، قیمت واقعی اسناد خزانه از ۹۰۰۵۰ تومان به ۹۰۱۱۵ تومان خواهد رسید. بنابراین، این اختلاف جزئی مربوط به در نظر نگرفتن هزینه کارمزد است که نرخ سود را کمی متفاوت می‌کند .

نحوه محاسبه سود بانکی

از آنجا که برخی ها ترجیح می دهند مبلغ خود را در بانک ها سرمایه گذاری کنند، در این مطلب قصد داریم نحوه محاسبه سود بانکی را بررسی کنیم. 3 عامل مهم در تعیین نرخ سود بانکی تاثیرگذار است که در ادامه با آنها آشنا خواهید شد.

اگر قصد سپرده گذاری را دارید، باید ابتدا مشخص کنید که قرار است کوتاه مدت ( کمتر از یکسال ) سپرده گذاری کنید نحوه محاسبه نرخ بهره یا بلند مدت ( حداقل یکسال ) که فرق این 2 در میزان سودی است که بانک در نظر گرفته است.

• مدت زمان سپرده گذاری ( به روز )

مدت زمانی که شما قصد دارید وجه خود را سپرده بگذارید، در نرخ سود بانکی تاثیر گذار است. برای مثال، افرادی که میخواهند کمتر از 1 سال مبلغ را سپرده کنند، بعنوان سپرده کوتاه مدت از آن یاد می شود و این نوع سپرده گذاری سود کمتری را نیز نسبت به سپرده بلند مدت دارد.

• نرخ سود
• مبلغ سپرده گذاری

هر چه این مبلغ بیشتر باشد، قطعا میزان سودی که بدست می آورید بیشتر است. حالا با یک مثل این مورد را توضیح میدهیم.

نحوه محاسبه سود سپرده کوتاه مدت

تصور کنید میخواهید مبلغ 10 میلیون تومان در بانک سپرده کنید. این عدد ابتدا در 30 و سپس در نرخ مصوب بانکی که 15% است ضرب خواهد شد.

اگر محاسباتتان درست انجام شده باشد، مبلغ 45 میلیون تومان بدست می آید حالا این رقم تقسیم بر 365 روز می شود که مبلغ 123 هزارتومان ، سودی است که از این سپرده هر ماه به حساب شما واریز خواهد شد.

نحوه محاسبه سود سپرده بلند مدت

همان مثال بالا را در نظر بگیرید اینبار مبلغ 10 میلیون تومان را بر نرخ سود بانکی که 15% است ضرب میکنیم که عدد 1.500.000 تومان بدست می آید حالا این عدد را تقسیم بر 12 میکنیم که مبلغ 125 هزارتومان در واقع سود بانکی سپرده بلند مدت شما خواهد بود.

در واقع محاسبه سود بانک براحتی و با در نظر گرفتن نرخ سود، مبلغ سپرده و نوع سپرده که اعم از کوتاه مدت و بلند است محاسبه می شود.

آموزش جامع و کاربردی تفکیک بهره و اصل وام |دانلود جدول pvifa

امروزه اگرچه نرم افزار‌ها و وبسایت های زیادی وجود دارد که مبلغ سود و بهره را در کسری از ثانیه حساب می‌کند اما مدیران مالی و حتی حسابداران باید بدانند که فلسفه پشت این وبسایت ها و نرم افزار ها چیست و با چه روشی بهره پول شما حساب می‌شود؟ امروز با ما باشید تا برایتان این موضوع را روشن کنیم.

برای رسیدن به جواب به دو جدول مهم نیاز داریم که در ادامه میخوانیم.

جدول استهلاک وام

مبلغ اقساط وام شامل دو بخش می باشد بخشی از قسط بابت پرداخت اصل وام می ‌باشد و بخشی دیگر از آن مربوط به سود یا بهره وام می‌باشد تعیین اصل و بهره ی هر قسط در جدولی تحت عنوان جدول استهلاک وام مشخص می‌گردد.

جدول ارزش فعلی اقساط مساوی (جدول PVIFA)

درمدیریت مالی جدولی وجود دارد به نام جدولPVIFA که نشان دهنده ارزش فعلی اقساط مساوی می باشد.

به عنوان مثال شرکتی مبلغ 1/000/000/000 ریال وام 5 ساله با نرخ 20% دریافت نموده است میخواهیم بدانیم اقساط وام، مبلغ بهره و اصل مبلغ هر یک از اقساط این شرکت در طول 5 سال چقدر است؟

در جدول PVIFA شما با استفاده از نرخ بهره وام در ردیف افقی و مدت زمان پرداخت وام در ردیف عمودی به عددی خواهید رسید که مبلغ دریافتی‌تان از بانک را به آن تقسیم می‌کنید. عددی که در آخر به آن می‌رسید نشان دهنده ی مبلغی است که هرساله باید پرداخت کنید.

در قسمت بعد با استفاده از جدول استهلاک وام که در بالا خواندید بهره وام بانک و اصل وام را به شکل زیر تفکیک میکنیم.

مانده	اصل وام	هزینه بهره	مبلغ قسط	زمان
1,000,000,000	.	.	0	0
865,619,000	134,381,000	200,000,000	334,381,000	1
704,361,800	161,257,200	173,123,800	334,381,000	2
510,853,160	193,نحوه محاسبه نرخ بهره 508,640	140,872,360	334,381,000	3
278,642,792	232,210,368	102,170,632	334,381,000	4
0	278,652,442	557,285,80	334,381,000	5
تمامی ارقام به ریال	1,000,000,000	671,895,350	1,671,905,000	جمع

هزینه بهره = مانده دور قبلی * نرخ بهره / اصل وام = مبلغ قسط - هزینه بهره

مانده = مانده دور قبل - اصل وام

جالبه بدانید بانک در سال اول تقریبا به اندازه سال های سوم و چهارم بهره دریافت خواهد کرد این یعنی اولین قسط پرداختی شما 60 درصد هزینه بهره بانک خواهد بود و فقط 40 درصد مبلغ اصل وام را پرداخت کرده‌اید.

همچنین مدنظر داشته باشید که هرچه به سال های آخر می‌رسیم بهره وام در جدول کاهش می‌یابد و بالعکس مبلغ پرداخت اصل وام از اقساط افزایش پیدا می‌کند ( نسبت معکوس).

به چه علت؟

زیرا (طبق جدول بالا) مبلغ اقساط پرداختی شما یکسان است، و چون مانده اصلی هر ساله کمتر می‌شود (قسط هایتان را پرداخت کرده‌اید)، قطعا هزینه بهره بانک که از ضرب نرخ بهره در مانده دور قبل است هر دوره کم می‌شود

اما هر ساله نسبت پرداخت اصل وامتان به هزینه بهره بانک افزایش می یابد؛ چون مبلغ اصل وام از تفریق مبلغ اقساط مساوی و هزینه بهره بانک محاسبه می شود، از آنجایی که در قبل گفتیم هزینه بهره هر سال کاهش می یابد و مبلغ اقساط پرداختی در طول سال یکسان است، مبلغ اصل وام هر ساله زیاد می‌شود.

بازپرداخت های شش ماهه چهارماهه و یا ماهانه

نکته: اگر پرداخت وام در این 5 سال بصورت سالانه نبود و هر شش ماه یک بار بود در جدول PVIFA در نحوه محاسبه نرخ بهره ردیف عمودی به دنبال عدد 10 باشید چون در سال دو شش ماه وجود دارد و در کل 5 سال مهلت پرداخت وام است که میشود 10 ماه اقساط، همچنین در ردیف افقی به دنبال عدد 10% باشید زیرا وقتی نرخ در سال 20% باشد قطعا در بازه شش ماهه 10% است. اگر مبلغ وام را بر آن تقسیم کنید، عددی که به آن می‌رسید مبلغ پرداختی شما در هر شش ماه تا پایان 5 سال می‌باشد.

مانده	اصل وام	هزینه بهره	مبلغ قسط	زمان
1,000,000,000	.	.	0	0
931,255,000	62,745,000	100,000,000	162,745,000	1
868,235,500	69,019,500	93,725,500	162,745,000	2
792,314,050	75,921,450	86,823,550	162,745,000	3
708,800,455	83,513,595	79,31,405	162,745,000	4
616,935,500	91,864,955	70,880,045	162,745,000	5
515,884,050	101,051,450	61,693,550	162,745,000	6
404,727,455	111,156,595	51,588,405	162,745,000	7
282,455,200	122,272,255	40,472,745	162,745,000	8
147,955,720	134,499,480	28,245,520	162,745,000	9
0	147,954,520	14,795,570	162,745,000	10
تمامی ارقام به ریال	1,000,000,000	671,895,350	1,627,450,000	جمع

هزینه بهره = مانده دور قبلی * نرخ بهره / اصل وام = مبلغ قسط - هزینه بهره

مانده = مانده دور قبل - اصل وام

همچنین برای بازه پرداخت 4 ماهه در جدول باید به دنبال عدد مورد نظر در نقطه برخورد اعداد 15 در ردیف عمودی و 5% افقی باشیم. اگر مبلغ وام را بر آن تقسیم کنید، عددی که به آن می‌رسید مبلغ پرداختی شما در هر 4 ماه تا پایان 5 سال می‌باشد.

همچنین مدنظر داشته باشید که هرچه به سال های آخر می‌رسیم بهره وام در جدول کاهش می‌یابد و بالعکس مبلغ پرداخت اصل وام اقساط افزایش پیدا می‌کند (نسبت معکوس).

همچنین جهت اطلاعات بیشتر در بخش حسابداری کلیک کنید.

ممنون که تا پایان مقاله همراه ما بودید نظرات، پیشنهادات و سوالات خودتون رو برامون کامنت کنید.